经营全过程盈利预算量化演练
课程大纲:
第一天上午沙盘演练准备
活动内容提要
1、成立模拟公司，确定经营范围
2、董事会（即参训人员）选举董事长，董事长推荐总经理、财务总监由董事会任命
3、设计组织机构（图），总经理任命各部门经理
讲授内容提要
一预算是管理之母--开展全面
预算管理的意义
1、运筹帷幄，决战千里
2、预则立，不预则废
3、战略规划与企业全面预算管理的关系
4、制定企业全面预算管理的信息支持
案例分析：通用公司CEO杰克?韦尔奇的预算管理实践
二预算执行以人为本--全面预算管理的几个问题
1、现代企业预算管理体系—价值管理
2、核心竞争力的核心—控制能力
3、公司治理—组织结构
4、集团财务体制—四统一分
5、集团总部的财务定位—重新审视
三没有预算经营就没有目标--全面预算管理模式
1、以战略规划为导向的预算管理模式
2、以战术规划为导向的预算管理模式
3、初创期---投资预算
4、成长期---销售预算
5、成熟期---成本预算
6、衰退期---现金流量预算
案例分析：中国公司预算管理中存在的常见问题分析
第一天下午第一阶段沙盘演练
活动内容提要
1、召开下年度经营预测会
2、年度经营指标与计划讨论
3、各部门初步预算汇报
讲授内容提要
四全面预算管理制度
1、预算组织体系
2、预算目标体系
3、目标分解、考核指标、编制程序与方法体系
4、预算实施监控/调整体系
5、预算报告体系
6、预算绩效考评激励体系
案例分析：宝钢集团如何通过实施全面预算成功进入世界500强
五全面预算的编制
1、预算管理循环
2、全面预算的编制流程
3、全面预算的编制方法
4、业务预算的编制
5、专门决策预算的编制
6、财务预算的编制
第二天上午第二阶段沙盘演练
活动内容提要
1、设计基本格式/模版
2、提炼指导思想(总纲)
3、设计预算的组织机构
4、年度经营计划/预算(总预算、分类/部门预算)演练
讲授内容提要
六预算编制案例
（一）、一家大型卓越公司的企业经营全过程预算管理编制实例（指导思想、编制流程、基本格式/模版）
（1）、经营(销售回款)预算
（2）、生产预算
（3）、物料采购预算
（4）、财务预算
（5）、人力资源预算
（6）、薪资预算
（二）、配套业绩考核/激励方案设计实例
（1）、绩效考核/激励方案基本原则设计
（2）、营销系统绩效考核/激励方案设计
（3）、生产系统绩效考核/激励方案设计
（4）、支持系统绩效考核/激励方案设计
案例分析：著名名牌公司--深圳富安娜公司预算管理给我们的启示
第二天下午沙盘演练总结
活动内容提要
1、绩效考核基本原则(总纲)
2、营销/生产/支持系统绩效考核
3、对话答疑：实施预算管理问题解答
讲授内容提要
七全面预算的推行注意事项
1、对业绩的频繁反馈
2、货币性与非货币性奖励
3、参与式预算法
4、预算目标的现实性
5、控制成本提高效益
6、用预算计量业绩的注意事项
八构建预算配套管理体系---业务流程优化
1、建立企业价值(效益)管理平台
2、预算
流程管理
3、业务流程优化操作方法
4、传统组织流程中的错误对预算管理的影响
5、预算管理业务流程优化实施