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企业内训

企业纳税评估、税务稽查风险防范和应对策略

培训讲师:边志广培训主题:纳税评估 税务稽查 营业税改增值税天数:2 天
课程背景:
2013年税制改革步伐加快,国务院副总理李克强在去年10月18日举行的扩大营业税改征增值税试点工作座谈会上表示,要抓紧制定扩大改革试点的具体方案,有序扩大试点范围,适时将邮电通信、铁路运输、建筑安装等行业纳入改革试点。根据国家和地方财力可能,逐步将营改增扩大到全国。另外,个人所得税、房产税、资源税等都在紧锣密鼓地研究改革方案。
为了增加税收收入,国家税务总局制定下发了进一步做好税收征管工作的通知,要求深化纳税评估,加大稽查力度,强化税源管理,规范税收秩序,纳税评估工作将在全国大规模深入开展。
企业无法回避税务局的纳税评估、稽查,2013年纳税评估、稽查重点是什么?为什么评估你而不评估别的企业?评估稽查哪些内容?财务如何进行财税处理?采取哪些应对策略?本次课题将对这些问题进行系统的梳理和提示,帮助企业防范未然,规避风险。而且本课程经过我们老师的长期积累和精心专研,准备了大量的实用真实案例。
课程大纲:
1、当前国内外经济形势与税收形势
2、营业税改增值税的地区、行业的新动态
3、个人所得税改革趋势及新动态
4、房产税改革趋势及新动态
5、纳税评估与税务稽查的关系、评估重点的确认
6、纳税评估的分析方法及数据模型
7、纳税风险评估指标及运用
8、纳税风险评估指标的配比分析
9、各税种纳税评估要点、常见风险及应对策略
(1)企业所得税评估要点和常见风险及应对
①应纳税收入总额构成项目评估要点和常见风险及应对
②不征税收入和免税收入评估要点和常见风险
③成本、费用、损失等项目评估要点和常见风险及应对
④会计和税法差异项目评估要点和常见风险及应对
⑤视同销售的评估要点和常见风险及应对
⑥房地产企业所得税评估要点和常见风险及应对
(2)增值税评估要点和常见风险及应对
①销项税额评估要点和常见风险及应对
②进项税额评估要点和常见风险及应对
③增值税出口退税评估要点和常见风险及应对
④固定资产购进、出售评估要点和常见风险及应对
⑤非正常损失的评估要点和常见风险及应对
⑥视同销售的评估要点和常见风险及应对
(3)其他税种评估要点和常见风险及应对
①消费税评估要点和常见风险及应对
②营业税评估要点和常见风险及应对
A、企业整体转让缴纳营业税吗?
B、不动产转让按差额计征营业税吗?
C、无形资产中的土地使用权转让按差额计征营业税吗?
③房地产企业土地增值税评估要点常见风险及应对
④房产税、土地使用税的评估要点和常见风险及应对
A、地价计入房产原值计征房产税问题
B、免租房产计征房产税问题
⑤个人所得税评估要点和常见风险及应对
A、出差补助、午餐补助、误餐补助、电话费补助、组织旅游、冬季取暖补助等征免个税的处理
B、年终一次性奖金、年终分红、个人借款、盈余公积或未分配利润转增注册资金缴纳个税的处理
10、企业在税务评估中的权利维护和自保措施
(1)企业的权利和义务
(2)掌握新税法的有关规定,正确进行财税处理。
(3)沟通协调好税企关系(沟通协调的方法和技巧)
(4)针对生产经营特点及账务处理情况,纳税风险自我控制方法。
①货币资金中的自控
②合理的资产结构比例控制
③“固定资产”涉及的增值税、营业税、企业所得税、房产税的自控方法
④“应收账款”、“预收账款”、“应付账款”、“其他应付款”等自控要点
⑤长期和短期借款中利息支出的自控
⑥“应付职工薪酬”中会计与税务政策的异同的自控
⑦“收入”与“利得”对税收的影响
⑧收入所涉及的增值税、消费税、营业税的范围
⑨“视同销售”“价外费用”的自控
⑩“收入”和“成本”的配比的自控
11、纳税评估、稽查问题处理技巧及账务调整方法

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讲师信息


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