现金流量与资金管理
课程背景
现金管理水平往往是企业存亡的决定要素，很多企业的营运危机也是源于现金流量管理的不善。就连世界知名投资集团的投资评审也首先考虑的是投资对象的现金流量！而一个企业资金管理的能力高低，常常会影响到企业财务，本课程将教会你现金流量和企业资金的统筹管理方法和技巧。
培训对象
总经理、财务经理、现金经理、资金经理、会计人员等相关职业经理人
课程受益
本课程将帮助您理清企业资金管理的总体思路，提升企业资金与现金管理的效率，具体如下：
结合企业管理中的关键点，学习设计资金进出管理与控制的要点
教您设计出合适的资金管理报告，让资金状况一目了然
分析资金管理现状，让资金管理与业务管理互相促进
掌握量化现金流量的基本方法，提升预测未来现金流量的能力
学会建立自己公司的资金管理机制，不段优化流程
课程大纲
一、理念篇
资金的表现形态
资金的特性
资金的运动方式
流动资金的表现形式
固定资金的表现形式
二、资金筹集篇
资本投入
盈余公积
资本经营
抵押贷款
担保贷款
信用贷款
发行债券
延迟债务
扩大预提
资金核算篇
现金核算
存款核算
票据核算
资金成本核算
三、资金报告篇
现金日报
现金流量预测快报
现金流量表编制
现金利润差异调节表编制
资金预算篇
现金安全存量预算
DSO预算
DMO预算
DPO预算
DTO预算
DCO预算
资本性支出预算
融资方案制定及资金成本预算
资金预算考核方案设计
四、资金分析篇
资本融资力分析
债务风险防范能力分析
资金运动效率分析
资金效果分析
资金分析报告编制
五、资金控制篇
现金管理流程设计及控制
收入现金流程
支出现金流程
现金核算流程
现金盘点流程
现金对帐流程
存款管理流程设计及控制
票据管理流程设计及控制
采购资金控制
信用资金控制
生产资金控制
生产资金总量控制
DTO控制方案
现金性费用资金控制
工资性费用总量控制
即期支付费用进度控制
资本性支出控制
六、总结与讨论