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培训课程

增值税扩围政策解读暨企业生产经营各阶段涉税风险规避

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主办:上海普瑞思管理咨询有限公司  上海创卓商务咨询有限公司
时间:2012年06月20日-21日 北京
费用:3600元/人(含培训费、资料费、午餐费、现场咨询费茶点等)
【课程背景】
2012年是结构性减税改革的关键年,“营业税改征增值税试点”将进一步扩容,扩容将导致增值税和营业税,以及的现有税收政策体系发生巨大变化,企业的生产经营将会面对新的税收政策背景,企业财税管理会出现新的情况、新的问题。
根据与国际交流的经验,我国企业和财务人员普遍关注所得税的管理,忽略商品税(增值税、消费税、营业税、关税)的管理,导致企业虚盈实亏、经营规模越大财务状况越恶化。如何从企业生产经营各个环节,重点把握新税收政策体系的财税风险,本课题将给你满意的答案,并现场解决困惑你多年的税收问题,告诉你鲜为人知的税收面孔。
【课程大纲】
一、增值税扩围改革热点问题解读
(一)增值税扩围改革背景、影响以及发展趋势
1、增值税扩围背景
2、增值税扩围的影响分析
3、各地税务机关面临严峻挑战
4、全国及其他行业试点推广时间表及未来改革规划路线图
(二)增值税扩围改革政策解析
1、增值税扩围改革相关配套文件解读与现存问题解析
2、跨境服务的优惠政策
3、部分行业优惠政策的延续
4、改革后的发票管理
5、改革仍存在的不确定性
6、试点的相关规划及与全国其他地区的衔接问题
二、企业生产经营各阶段的涉税风险规避与筹划
(一)企业创业设立阶段的重要税收问题解析与筹划
1、个人经营与公司经营的税收利弊解析;
2、内资经营和外资经营的税收利弊解析;
3、新建办事处的税收注意事项
4、税务登记的注意事项,避免超范围经营的税收尴尬
5、工商登记与税务登记的协调;
6、无论如何都要在营业范围加“代理”项的好处
(二)企业材料商品采购阶段的重要税收问题解析与筹划
1、供应链税收管理的好处;
2、你会选择供应商吗?
3、增值税、营业税起征点以下企业作为供应商的税收优势和劣势;
4、代购与直购的税收利弊比较;
5、采购合同重要涉税条款的优化;
6、负担的承兑汇票利息如何能在税前扣除;
7、“应扣尽扣,未扣倒扣”的重要性;
8、甲供材料和甲供设备的纳税筹划
9、采购阶段商流、资金流、物流、票流和信息流的协调
10、“发票采购”的危害
(三)企业生产阶段的重要税收问题与筹划
1、生产经营地点选择的税收标准;
2、生产工艺流程布置在税收管确定或利润划分的重要意义;
3、企业的生产成本管理制度对税收的影响;
4、生产阶段发生的残次品(正常和非正常)损失的税收影响;
5、如何将企业的管理支出规划成研发支出,获取加计扣除的好处;
6、完工产品和在产品结转在年度汇算清缴中的重要截止意义;
7、滞销产品的设备可以不计提折旧吗?
8、企业亏损阶段的成本费用管理策略——加大、提前还是反之?
9、企业盈利阶段的成本费用管理策略
(四)企业销售阶段的重要税收问题与筹划
1、企业销售模式或销售渠道管理中的税收问题解析;
2、B2B和 B2C在客户管理中的重要税收问题;
3、经销模式下代销的税收好处与决策标准;
4、运输补贴费用的处理;
5、价外费用的税收管理原则;
6、如何返利,更划算?
7、销售阶段发生的退换货损失的税收问题,如何避免“被纳税”;
8、电子商务模式的税收问题解析(电商是税制的怪胎);
9、嵌入式营销,代理费用的税务处理技巧;
10、企业营销激励措施(如礼品、积分返利、买一送一、返现)等纳税筹划;
11、会员制营销模式的税收好处;
12、设立一个关联的代理销售企业(个人独资或合伙);
13、销售合同重要涉税条款的优化;
14、商铺装修的税收筹划;
15、直营和加盟的税收利弊分析;
16、收入确认和成本结转中的税收管理重点;
17、销售阶段商流、资金流、物流、票流和信息流的协调
19、“发票销售”的危害
(五)企业融资阶段的税收问题解析与筹划
1、借款费用与利息费用要分清; 2、非金融机构融资的税收风险;
3、融资方式的税收筹划;       4、内部集资与信托融资的协调;
5、企业资金集中管理中的税收问题(资金池、统借统还、转贷等);
6、股东借款的注意事项;
7、关联企业借款的税收问题解析(简易的债资比例确定方法);
8、如何设计资金管理中的税收监测指标;   9、债转股的税收好处
(六)企业投资和投资退出阶段的税收问题解析与筹划
1、非货币性资产对外投资评估增减值的税务问题 2、什么情况下高估优于低估;
3、什么情况下低估优于高估:  4、增资导致企业合并的税收问题解析;
5、资本公积转增资本必须扣缴所得税吗?  6、盈余公积和未分配利润转增的税收问题;
7、减资能起到什么筹划作用?  8、留存收益弥补亏损的税收问题;
9、整体改制的税收问题;   10、帐外资产的处理要点;
11、资产出售和股权转让哪个是更好地退出方式?  12、境内股权转让与境外股权转让的利弊;
13、企业清算阶段的税收问题解析与筹划;  14、企业分家分立的税收问题解析与筹划;
15、如何能规避高额留存收益税?  16、如何降低股权转让所得?(过桥贷款的好处)
17、股东分得的企业剩余资产的税收问题
(七)企业税收对冲机制的构建和优化
1、如何优化投资架构      2、最佳的投资主体设立地区筹划
3、企业税收对冲机制如何构建;      4、借款好还是增资好?
5、私募税收优势.
【讲师介绍】王震 
著名的税务管理实战派专家,资本运作高手,纳税筹划专家;北京国家会计学院客座教授,注册税务师、会计师、注册内部审计师。《新会计准则与税法差异分析》主编,多家上市公司独立董事,某会计师事务所、税务师事务所主任会计师,多家银行和多家证券公司的财税顾问,多家房地产开发企业(上市和非上市企业),国有企业集团的税务顾问。具有十多年财务税收管理工作经验,具有丰富的资本运作经验,主导参与多个地产私募基金的设立和运作,参与部分企业的境内外上市运作。在多年的财税咨询实践中,对各类企业的投融资运作管理有非常深入的研究。

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