企业内部控制流程梳理与评价操作实务
主办单位：上海普瑞思管理咨询有限公司 上海创卓商务咨询有限公司
日期地址：2013年01月11-16日 哈尔滨
培训费用：4800元/人（含培训费、资料费、午餐、现场咨询费、茶点等）
课程背景
企业大量缺乏内部控制的专业人才。对于尚未进行内部控制建设的企业，如何有效开展内部控制流程的梳理，正确认识内部控制与流程梳理之间的关系。对于已经按照应用指引要求建设完成《内部控制手册》的企业，如何真正实施和有效运行内部控制手册，将其融入现实的企业管理环境中，达到真风险管控目的。对于已经开始运行的内部控制，又如何落实国资委、财政部证监会等监管机构的要求，提供恰当披露的评价报告与审计报告等等。所有这些都成为企业面临的突出问题。
课程大纲
（一）企业内部控制建设的路线图设计与实施
● 企业内部控制建设的总体路线图设计
● 内部控制建设的总体原则：立足现状、基于监管、优化管理
● 内部控制建设的工作程序
● 内部审计部门在内部控制建设中的职责与任务
● 内部控制建设中咨询机构的职责作用与有效沟通
● 内部控制建设中的目标细化与风险评估
（二）企业内部控制建设完成后的有效运行
● 内部控制建设完成后企业面临突出的问题
● 内部控制有效运行的标准
● 如何将内部控制手册融入企业管理的实践
● 企业内部控制文化建设的关键点与推行实施
● 内部控制建设完成后的持续改进、跟踪考核
（三）内部控制评价工作的组织与具体程序
● 内部控制评价机构的设置条件及具体要求
● 常见的内部控制评价机构设置形式及优缺点分析
● 内部控制评价涉及到的相关方及其职责分工
● 如何制定有效的内部控制评价工作方案
● 了解被评价单位内部控制基本情况的主要方法
● 内部控制调查表的设计内容及要点
● 实施现场检查测试应注意的八个问题
（四）内部控制评价内容与方法
● 内部控制评价的原则
● 内部控制评价的对象
● 内部控制评价指标体系构建
● 公司层面关键控制点的评价与相关指标
● 业务流程层面关键控制点的评价与相关指标
● 内部控制评价常用方法：访谈、资料分析、问卷调查、穿行测试、实地检查等
（五）内部控制缺陷认定与报告
● 内部控制缺陷分类
● 如何有效辨识重大缺陷与重要缺陷
● 常见的内部控制重大缺陷情形
● 内部控制缺陷认定的程序
● 内部控制缺陷认定标准与跟踪整改
● 内部控制缺陷报告的汇报途径与有效沟通
（六）内部控制评价披露要求
● 内部控制评价报告的内容与格式要求
● 内部控制评价报告的报送与披露要求
● 多地上市内部控制评价报告披露要求的差异性分析
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