全面预算与成本控制管理
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「课程收益」
更新
预算管理思维，树立正确的预算理念；
掌握及运用预算管理编制方法与流程；
理解并构建适合自己公司的预算管理体系；
掌握跟踪预算执行与预警的有效方法；
透过预算管理杠杆有效提升企业绩效与业绩品质；
通过预算有效避免企业一放就乱、一抓就死的管理困局；
如何让企业经营管理者“闲”出新价值；；
重塑成本管控理念，聚焦成本降低识
掌握成本分析的主要方法，为经营管理提供成本数字支持；
跳出传统成本控制框架，从运作流程层面把控成本降低策略与方法；
熟悉成本形态以便作出正确经营决策。
「课程特色」
理论+实践；经验+做法
案例+实操；趋势+挑战
「课程大纲」
第一天：全面预算与绩效管控
模块一：企业导入预算管理必要性
1.案例：杜邦230年不倒的秘诀
2.全面预算能够带给企业什么
全面预算管理五项功能
全面预算管理五大目标
3.预算的本质是什么
何为预算？何为全面预算
全面认清预算管理的本质
4.企业预算实施效果不佳原因剖析
经营管理者错误预算观念
传统预算中常见八大误区
5.数字说话-预算在中西方企业应用的调查
模块二：企业全面预算成功实施五大保证
预算保证1-聚焦预算共识
如何营造积极预算环境
如何设计适合本企业预算模式
如何依据预算内容选择预算方法
预算保证2-周密恰当预算规划
忠于企业现状预算编制期设计
符合企业核算的预算执行期设计
全面预算实现保证考核期设计
预算保证3-夯实预算配套建设
会计核算体系建设
成本管理体系建设
绩效管理体系建设
绩效表格体表设计及填制说明
预算保证4-清晰预算组织权责
预算组织三大核心环节
如何设计适合企业预算组织
预算组织权责及示例
预算保证5-科学合理预算制度
预算管理基本制度内容与设计
预算管理工作制度内容与设计
预算管理责任制度内容与设计
模块三：全面预算编制技巧与实务
1.全面预算内容与框架设计
2.全面预算编制流程
3.全面预算编制十步法
4.企业战略规划与年度目标
如何进行有效的企业战略规划
年度目标的确定与实务
年度预算编制大纲框架与实务
5.经营预算编制
销售预算编制要领与技巧
生产预算编制要领与技巧
采购预算编制要领与技巧
成本及库存编制要领与技巧
销售费用编制要领与技巧
管理费用编制要领与技巧
6.资本预算编制
资本支出预算编制要领与技巧
投资收益预算编制要领与技巧
7.财务预算编制
现金预算编制要领与技巧
财务费用预算编制要领与技巧
预计财务报表编制要领与技巧
8.预算编制说明
预算编制分析内容
全面预算质询与预算决策
示例--**公司预算编制分析
模块四：全面预算有效落地四部曲
1.预算执行与分解的有效落地
全面预算执行常见的四大问题
全面预算分解四大原则
全面预算业绩允诺书设计与签定流程
**公司预算业绩允诺书
2.预算审批流程设计与落地
预算内审批流程设计
预算外审批流程设计
示例--**公司预算审批实施细则
3.预算分析流程、方法与内容
预算分析流程设计
预算分析常用方法
预算分析具体内容
预算四级监控及预警机制设计
预算报告内容与报告周期设计
示例--预算分析模板的设计
4.预算调整流程与周期
全面预算调整前提条件设定
全面预算调整三大原则
全面预算调整流程
全面预算调整频率与周期
示例—**公司全面预算调整实施细则
模块五：全面预算与绩效管理的衔接
传统绩效管理的不足
企业绩效管理四步法
如何设计可执行的绩效指标与绩效表
全面预算结果如何在绩效考核中应用
企业绩效考核结果在管理中应用
示例—**公司预算绩效考核表
第二天：成本控制与分析
1.管理者必知的成本概念
1.1企业竞争四种形态
1.2成本与费用的界定
1.3成本种类及其在决策中的应用
变动成本和固定资产
机会成本和边际成本
目标成本和付现成本
可避免成本和不可避免成本
可递延成本和不可递延成本
1.4成本在财务报表中体现
成本在资产负债表中的体现
成本在利润表中的体现
2.成本分析程序与方法
2.1成本分析的意义
2.2成本分析流程
2.3成本分析方法
比较分析法
比率分析法
因素分析法
差异分析法
本量利分析法
3.成本分析具体内容
3.1生产成本分析
材料差异分析
人工差异分析
制造费用差异分析
3.2营业费用分析
营业费用分析步骤
营业费用分析注意事项
营业费用分析内容
3.3管理费用分析
管理费用分析步骤
管理费用分析注意事项
管理费用分析内容
3.4财务费用分析
财务费用分析步骤
财务费用分析注意事项
财务费用分析步骤
4.成本的经营控制实务
4.1思想指挥行动—现代成本控制理念
宅急送3个月扭亏的启示
观念的PK：钱是赚回来 OR 钱是省回来
树立现代成本控制理念
成本控制的四大策略
成本控制的四大技术
成本控制应避免四大误区
4.2
采购成本控制
采购成本的构成
不要忽视的隐形采购成本
采购价格的控制
采购成本的控制
4.3库存成本控制
库存的五大“毒性”
库存成本的构成
库存成本的控制
4.4生产成本控制
生产成本的构成
生产成本的控制
4.5营销成本控制
营销成本预算编制
营销成本的控制