全面预算管理与控制
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课程收益：
了解企业计划与控制的流程和步骤；
明确预算的计划和控制体系以及战略性预算的编制；
掌握预算编制的方法，并学会综合运用这些方法进行全面预算编制；
了解公司人员对预算的影响；
把握预算编制的流程和编制内容；
重点解决销售预算、产量预算、采购预算等预算编制中存在的问题；
明确预算的回顾、分析与评估对业绩考核和管理中的作用．
课程大纲：
一、为什么要进行全面
预算管理
- 从传统的财务预算到全面预算管理
- 全面预算管理的基本理念
- 全面预算管理的特点和作用
- 全面预算管理是一种资源战略
- 以战略与目标引导资源的优化配置
- 预算是实现组织目标的资源路径
- 资源优化配置是管理层的法律责任
二、预算控制的理念与制度基础
- 预算控制的理念基础
- 预算控制的制度基础
- 预算控制的组织基础
- 预算控制的经济责任基础
- 预算的重点控制基础
- 基于制度系统的三统一
- 控制成败的前提
三、怎样编制预算
- 预算编制的流程和逻辑
- 预算编制指南的准备
- 关键预算的编制方法
- 经济波动对预算目标的影响
- 收入预测方法及销售费用预算
- 生产预算的编制要领
- 采购预算的编制要领
- 管理预算的编制要领
- 资金预算的编制要领
- 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算
- 预算编制成果
- 预算的原则性与灵活性
- 静态预算/弹性预算/滚动预算
四、预算编制管理
- 战略目标与经营目标
- 目标分解、计划、资源配置的链接
- 预算编制的组织准备
- 单元预算初稿编制
- 单元预算与公司预算的平衡
- 预算编制的结束工作
- 预算控制流程
- 编制过程中常见问题分析
五、预算的有效执行
- 预算执行的跟踪分析——费用控制
- 预算管理中的风险控制
- 风险识别机制
- 风险评估方式
- 风险应对框架
- 预算的考核管理和激励机制
- 预算执行中常见行为剖析
- 案例分析：公司预算管理的常见问题分析与借鉴
- 实践环节：预算管理常用工具建议
六、预算的反馈与改进
- 预算总结会议
- 预算控制的反馈机制——成本分析与调整
- 对预算执行的分析与调查
- 如何建立有效的预算跟踪体系
- 收入、成本费用预算的自动跟踪表格
- 预算差异分析与责任回归
- 改进预算(Better Budgeting)
- 超越预算(Beyond Budgeting)