【课程背景】
为了解决广
大客户财务人员在工作中遇到的财税重点难点，不断掌握新的
纳税筹划方法，更好地提升财税能力水平，为所在企业服务。日前，国家税务总局发布的《2008年全国税收工作要点》中指出，要大力整顿和规范税收秩序，认真组织开展税收专项检查工作，加大征管稽查力度。为帮助广大客户，及时了解最新税法及相关规定，规避企业风险，决定特聘国内知名税务稽查专家，特举办本次培训。
【课程大纲】
一、企业所得税法实施条例总体概况 ：变化解析、征管风险及相关稽查应注意内容与方法
●不缴纳企业所得税企业认定
●纳税人确定及要求
●纳税人分解为居民和非居民企业
●居民和非居民企业在税收征管中的界定和管理
●规定了实际管理机构界定范围
●中国境内从事生产经营活动机构、场所界定要求
●企业应纳税所得额确定及范围变化
●来源于中国境内、境外所得应遵循的原则和确定内容及变化解析
二、企业发生资产的税务处理变化解析及相关稽查应注意内容与方法
●企业发生的各项资产内容变化及扣除要求：企业资产种类、企业资产计税基础
●企业固定资产内容、标准、折旧年限变化及界定
●企业无形资产内容、标准、摊销年限变化及界定
●企业存货范围及界定：存货概念、存货界定、存货的成本确定方法、存货的成本计算方法
三、企业应纳税所得额调整变化解析及相关稽查应注意内容与方法
1）企业应纳税所得额计算应坚持原则变化解析及征管风险
2）企业发生的亏损新概念变化解析
3）企业清算所得概念、核算变化解析及征管风险
4）企业取得收入划分的变化解析及相关稽查应注意内容与方法
●非货币形式取得收入额的确定
●销售货物的范围及收入的确定
●劳务的范围及收入的确定
●转让财产的范围及收入的确定
●企业股息、红利等权益性如何确定为收入
●企业利息的内涵和外延及收入的确定
●租金收入的来源范围及收入的确定
●企业特许权的含义、范围及费用的确定
●捐赠的含义、范围及接受的处理和收入的界定
●企业其他收入内容及变化调整
●企业生产经营业务确认收入的实现原则
●企业采取产品分成方式取得收入的计算和确定时间
●企业发生的非货币性资产交换的税务处理
●企业收到财政拨款的税务处理及纳税确定
四、企业应纳所得税税前扣除调整变化解析及相关稽查应注意内容与方法
●应缴企业所得税税前扣除原则及范围的变化解析
●企业发生支出扣除区分内容变化解析及相关稽查应注意内容与方法
●企业发生的费用扣除范围及条件
●企业不允许扣除税金的范围及内容
●企业发生的损失扣除内容及要求
●企业发生的其他支出范围及内容
●企业发生工资薪金支出扣除内容及标准限定
●企业发生的基本养老保险等费用的扣除
●企业上缴的保险不允许税前扣除的范围
●企业生产经营活动中允许扣除的借款费用范围
●企业生产经营活动中不允许扣除借款费用范围
●企业发生职工福利费支出扣除标准及计算方法
●企业不符的工会经费扣除条件及标准
●企业发生的教育经费扣除的条件及标准
●企业发生业务招待费扣除标准及税务管理措施
●企业发生广告费、宣传费扣除标准变化及要求
●企业固定资产租赁费支出扣除内容划分及要求
●企业发生的劳动保护支出扣除的条件及要求
●企业之间支付的管理费、支付的利息扣除要求
●企业发生的公益性捐赠扣除标准及条件
五、企业应纳税额计算变化及调整解析及相关稽查应注意内容及方法
●企业应纳税额的计算方法的调整
●企业已在境外缴纳抵免的所得税额内容含义
●企业已在境外缴纳抵免的所得税额应提供的资料
六、企业所得税征收管理
●企业登记注册地的确定
●企业汇总计算缴纳企业所得税核算方法
●其他管理：企业在实施新企业所得税法中容易出现风险的环节及防范七、税收优惠政策调整及主要变化
●税收优惠政策调整后新的格局
●小型微利企业和高新技术企业的税率及界定
●税收优惠中的加计扣除内容调整
●可以抵扣应纳所得额的内容及条件
●固定资产可以采取缩短折旧年限的条件及方法
●应纳所得额中可以减计收入的内容及比例
●应纳所得税额可以抵免的内容及比例
八、特别纳税调整相关稽查应注意内容及方法
●新法中增加特别纳税调整的目的
●企业关联方业务的界定
●关联企业独立交易原则的界定
●企业与关联方分摊成本应遵循的原则
●企业与关联方之间的预约定价安排
●税务机关核定企业应纳税所得额采取的方法
●关联企业债券性投资内容界定
【讲师介绍】徐老师
公司资深讲师，税务咨询师。从事税务业务工作三十多年，曾任职税收征收管理处处长、税务稽查局长、企业所得税处处长、税收政策法规处处长、重大案件审理办公室主任。三十年税收工作中主要从事过集体企业财务制度管理，税务稽查、税收征收管理、企业所得税管理、税收政策法规研究、重大案件审理、税务行政处罚裁定、税务听证、税务行政复议、涉税文件审签、税收政策辅导、税收普法教育等多方面的税收业务工作。
徐老师具有非常丰富的税收案例工作经验和税收政策研究理论水平。对税收法规、企业税收政策应用技巧、税务案例分析、“税企”纠纷协调沟通、税务稽查前置企业自查应注意问题、企业涉税问题解析等。具有独到的见解和应对措施。在税收管理中常年承担着对纳税人辅导讲解工作，具有非常独到的辅导见解和经验。
徐老师擅长讲解企业风险成因和规避、企业所得税的税前扣除技巧、税务稽查案例解析、企业纳税维权和自救方法、税收在企业管理中的作用、税收文化对促进企业文化的作用等。所有讲课内容，结合多年税收工作中企业日常涉税问题，通过剖析告诉大家企业涉税问题“症结”所在，以讲大家身边的难懂的涉税事，难解决的涉税事。难规避的涉税的事为主题，以最简单的方式，告诉大家信息渠道，解决疑难问题方法，风险规避，税企协调沟通途径、税收政策巧用，税务工作程序等。她的课程讲解，得到了大家的认可，普遍认同是在讲企业生边的事，解决企业日常问题，实用性强，对企业解决涉税事前核算，具有一定的前瞻性和操作性。