企业所得税汇算清缴策略及筹划
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课程背景：
2010年度企业所得税汇算清缴工作引起了所有企业的高度关注，新《企业所得税纳税申报表》将被修订。新纳税申报表会做哪些修订，对企业有何影响，如何去降低企业的税务风险，进而做好汇算清缴工作，是每一家企业都面临的现实问题。
为此本中心特举办《2010年度企业所得税汇算清缴策略及筹划》，邀请税务管理，纳税筹划领域享有盛誉的实战管理专家刘国东教授讲授企业所得税汇算清缴相关配套政策的变化、解析与帮助企业运用相关政策合理降低企业税负、避免税务风险。
重点关注问题：
1、企业所得税汇算清缴相关配套政策的变化、解析与运用。包括收入、视同销售、扣除政策、工资薪金与福利费配套政策、企业重组政策、资产损失等。
2、收入确认条件、时间、金额等问题，与增值税、营业税收入确认上的差异问题。
3、隐匿收入问题；不征收收入、免税收入、补贴收入、资产销售损失等问题。
4、白条、假票；礼品问题；交通费、通讯费、办公费问题。
5、小型微利企业、高新技术企业、汇总缴纳企业所得税汇算清缴应注意的事项。
课程大纲：
主题一：企业所得税汇算清缴策略及筹划
一、财税人员纳税实际操作中应关注的几项原则
二、新纳税申报表的整体设计及填报思路
三、收入项目的填报及纳税调整
1、收入的税务分类
2、补贴收入的税务处理
3、视同销售收入的政策变化
4、各收入项目的纳税调整
5、各收入项目的纳税申报表填报
四、成本费用项目的填报及纳税调整
1、成本项目列支政策的变化
2、各成本项目的申报表填报
3、工资及三项经费的列支的政策变化、纳税调整及申报表的填列
4、业务招待费的政策变化、纳税调整及申报
5、广告及业务宣传费、对外捐赠、赞助支出等限
6、额的政策变化、纳税调整及申报表填列
7、各种保险支出、差旅费、劳动保护费等费用项目列支条件及申报表填列
8、关于无法取得发票的成本费用项目的列支
9、企业一些特殊费用项目的税前列支问题
五、资产类项目的填报及纳税调整
1、关于资产“计税基础”的理解
2、固定资产折旧的政策变化、纳税调整及申报
3、以前年度固定资产在新法下折旧年限变化
4、的折旧处理
5、无形资产摊销的政策变化、纳税调整
6、长期待摊费用摊销的政策变化、纳税调整
7、以公允价值计量资产的税收政策及申报
六、企业重组税务处理
1、企业重组中税务处理的“中性化”原则
2、企业重组业务的纳税调整
七、税收优惠政策及享受优惠政策的纳税申报
1、新税法下的税收优惠政策及企业运用
2、税收优惠项目的申报表填列
3、企业所得税税收筹划的考虑
八、弥补以前年度亏损的政策变化及申报表填报
1、亏损弥补政策的变化
2、弥补以前年度亏损的填报
3、利用亏损进行税收筹划的考虑
九、境外所得的税收抵免政策及申报表的填报
1、直接税收抵免、间接税收抵免政策解析
2、与境外所得相关申报表的填列
十、关于对外投资损失、收益的相关税收政策及申报表的填报
1、股息、红利投资收益的税务处理
2、投资转让所得、损失的税务处理
十一、关于特别纳税调整事项的税务处理原则及申报
1、企业主要采用的避税方式
2、反避税的主要方式
十二、总分机构汇总纳税政策及申报表填报
1、汇总纳税相关政策解析
2、首次采用总分机构汇总纳税以前年度亏损弥处理
3、汇总纳税的审计问题
4、汇总纳税的申报表填列
十三、税收征管的政策变化
1、纳税申报表附列资料的含义及填报
2、申报期限和汇算清缴期间的变化
主题二：2010年新《企业所得税年度纳税申报表》的修订与变化分析及填报技巧与演练
讲师介绍：刘国东老师
中国十大财税实战派专家讲师之一， 新浪网税务顾问、中国纳税筹划第一人，国家“金税”工程税务专家兼首席讲师，中国注册会计师、中国注册税务师、中国注册资产评估师；北京金安成税务师事务所所长，北京天同信会计师事务所合伙人。
刘国东老师原主要从事国有企业，外资企业审计评估及财税咨询工作，现主要集中服务于国内外高成长企业、上市公司、500强客户，并担任多家大型集团及上市公司财税顾问，为客户在中国提供税务咨询、税务顾问、税收筹划、确立组织结构纳税布局、业务流程纳税规划控制风险审计、并购重组改制纳税设计、税务司法鉴定等服务。
刘国东老师对国内外财税机关、教育机构、企业和个人的财税需求、服务方式有深刻了解，根据客户需要为客户提供不同增值服务。对领导中国区域税务师事务所迅速发展有丰富经验，了解行业人员发展状况与分布，对财税行业企业文化建设有深入探索，能够建立团队并带领团队不断向新的高端前进为行业做出贡献。
刘国东老师能准确捕捉和预见行业、产品、人才发展的历史机遇，及时调整企业、产品、人才发展方向，使企业实现持续增长。设计财税产品线系列，每年根据最新政策变化不断淘汰并开发最新产品满足客户不断提出的最新需求，使产品线不断向高端延伸丰富。
刘国东老师在中国从事财税相关工作多年，在财税发展方向方面还有着超强的洞察力和预见力，并且与中国各级财税机关建立了良好的人际关系，对适合中国的最新财税产品、财税教学有深入研究。
刘国东老师的主讲课程:《企业纳税筹划》；《企业所得税汇算清缴》；《纳税筹划与税务风险防范》；《税务稽查及企业应对》；《财务总监风险防范》;《新企业所得税法及其下的纳税筹划》、《财务人员的财务' target='_blank' title=非财务人员的财务'类培训'>非财务人员的财务管理》等。
刘国东老师的授课特色:
1、名师授课，游戏贯穿其间，深刻的道理体现在浅显的比喻；复杂的难题溶解于简单的故事；
2、寓教于乐，活跃的课堂气氛，体验、参与、互动的教学方式，让大家在学中练，在练中学；
3、案例生动、操作性强；强调训练，实战性强；个性辅导，实效性强；简单，有效，做得到；
刘国东老师的近期服务客户:中国石油、中国动向（Kappa）、首创股份、IBM中国公司、三一重工、航天信息、新浪网、绿伞、探路者、中关村管委会、完美时空、杭州市政府、中煤集团、清华大学总裁班、中央财经大学财务总监班等单位。
刘国东老师主要著作:曾负责编著的有《节税有方—企业纳税筹划9大方法》、《刘国东点评企业所得税法》、《财务人员必备的税法实务手册——1000问答》等，并在“首席财务官”、“新理财”等专业杂志与报刊上发税务与财务相关文章数十篇。
刘国东老师的学员评价:
——新企业所得税刚出来的时候就参加了税务局的培训，感觉比较空洞。而这次课程是从企业的角度出发，比较实用，而且对于新法的变化分析的也比较全面。
——《财务人员的财务' target='_blank' title=非财务人员的财务'类培训'>非财务人员的财务管理》课程设置的很好，理论与案例有机的结合，使无财务基础的管理人员，学习财务课程而不枯燥乏味，比较适合学员的需求，受到了很多启发。
——很精彩的课程，令人受益匪浅，收获巨大。如果可以，希望能为我们安排内训，知识是需要不断更新的，我希望我们部门的员工都能听一听，学一学，才不至于落后于人。
——听过很多纳税筹划的课程，但是刘老师这个课程是最好的，案例如此之多，而且都是刘老师亲自做过的，我会推荐给我的财务界的同行和朋友，非常感谢刘老师。