连锁企业财务风险管控与税收筹划技巧
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课程纲要
第一天连锁企业财务风险管控
一、连锁企业第一步——财务风险管控
1、企业一旦连锁风险就接踵而来没有侥幸
2、连锁企业财务风险管控如何下工夫
3、连锁企业经营中的主要风险和处理方法
4、连锁企业重大经营活动中的风险管理与内部控制要点
5、案例与分析：连锁企业ITAT危机暴露的财务风险管控漏洞
二、连锁企业财务风险管控平台的构建
1、连锁企业内部控制管理的平台
2、COSO框架下的内部控制管理
3、财政部《企业内部控制基本规范》解读
4、建立连锁企业内部控制机制与实施
三、连锁企业财务风险管控与应对
1、连锁企业内部环境建设及风险识别
2、连锁企业风险评估方法与风险分析
3、建立连锁企业全面风险管理体系
4、内控体系建设与全面风险管理工作的联系
5、案例分析
四、连锁企业财务风险管控的重点
1、连锁企业
财务管理体系—价值管理
2、连锁企业核心竞争力的核心—控制能力
3、连锁企业治理—财务风险管理对组织渗透
4、连锁企业财务风险管控体制—四统一分
5、连锁企业财务风险管控定位—财务管理的目的重新审视
6、训练:卓越连锁企业如何构建财务风险管控体系
五、连锁企业日常财务风险管控操作
1、日常财务管理中存在那些内控风险
2、连锁财务管理有那些内控流程
3、连锁财务内控的首要工作---资金管控操作
4、连锁经营中的财务内控及风险防范操作
5、日常财务管理中个人责任的风险防范操作
六、连锁企业应收帐款风险管控操作
1、应收帐款风险管控绩效不佳的原因
2、有效应收帐款风险管控的方法
3、连锁企业合同与结算风险防范策略
4、业务人员的收款难风险管控和对应政策
5、训练:应收帐款催收技巧
第二天连锁企业
纳税筹划技巧
一、连锁企业税务筹划技巧的准备
税务筹划的3个工具、4个步骤、7个要素、8大规律、9项技术
二、连锁企业增值税税务筹划与纳税技巧
(一)增值税纳税处理和注意事项
1、收入确认与增值税纳税时间的处理技巧
2、开具增值税专用发票的最新规定
3、增值税纳税期限的最新政策
4、进项税额抵扣范围及其注意事项
(二)增值税筹划与纳税技巧案例
1、增值税纳税人身份的策略案
2、购进的筹划与纳税技巧案例
3、销售的筹划与纳税技巧案例
4、混合销售税务的筹划与纳税技巧案例
5、委托代销模式的筹划与纳税技巧案例
三、连锁企业营业税税务筹划与纳税技巧
(一)营业税纳税处理和注意事项
1、营业税的特点与基本政策
2、营业税纳税期限与纳税地点
3、特定业务营业税的计算
(二)营业税筹划与纳税技巧案例
1、销售方式的筹划与纳税技巧案例
2、连锁服务业兼营行为的筹划与纳税技巧案例
3、转让无形资产与销售不动产的筹划与纳税技巧案例
四、连锁企业所得税筹划与纳税技巧
(一)所得税纳税处理和注意事项
1、如何把握居民和非居民？
2、税率、应纳税所得额
3、新的税收优惠
4、所得税汇算清缴的处理
(二)所得税筹划与纳税技巧案例
1、税收筹划双刃剑
2、如何进行所得税筹划
3、所得税筹划的常用方法
4、所得税筹划与纳税技巧案例
(三)个人所得税筹划与纳税技巧
1、工资薪金所得法规解读及实务操作
2、劳务报酬所得法规解读及实务操作
3、股息、利息、红利所得法规解读及实务操作
4、个人所得税纳税筹划技巧和操作案例
五、连锁企业税收政策运用纳税技巧案例
1、连锁企业促销业务的税收处理技巧
2、平销返利业务的税务处理技巧
3、发生销售折扣、折让、销货退回如何开具专用发票技巧
4、专用发票遗失的处理技巧
5、连锁分支机构间移送货物税务处理技巧
6、连锁企业购物卡业务的处理技巧
7、非正常损失的不同处理
8、企业拆迁补偿款的财务与税务处理
9、各项赔偿金的税务处理方法
10、逾期三年的应付未付款税务处理
11、商业单位发行购物卡销售收入的确定和面临的税务挑战
12、买一赠一及其他促销形式的税务处理；
六、2011年税务稽查风险应对技巧案例
1、新形势下国家税务稽查重点及稽查流程
2、税务稽查对象选案方式：税负分析法、投入产出比法、发票比例分析法
3、税务稽查确定违法事实的依据的取证方法：现场核查、突击调账、资金流检查
4、税务稽查与企业纳税信用等级
5、企业应如何为稽查人员提供资料无后患
6、如何处理“税企”有争议的问题
7、连锁零售企业相关会计报表、纳税申报表的整体分析、判断；
8、资产、负债、收入、成本、费用等数据自查分析与运用，实际案例解析
9、相关税种自查技巧等