企业财务报表分析--银行信贷角度
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课程背景
目前金融形势变得越来越严峻，企业生存的压力越来越大，导致还贷能力不断下降，导致骗贷跑路的情况经常发生，给银行带来的贷款损失呈现增长趋势。因此摆在各大行面前的课题是：如何以企业财务为核心，了解客户贷前财务报表假在什么项目？如何识别？要求客户提供什么资料？如何对客户报表进行挤水分？如何发现客户贷后转移资产的迹象？
课程对象客户经理、信贷管理人员、分支行行长
授课方式
本课程将针对这系列问题进行实战性内训，让银行客户经理、审贷人员、分支行等相关人员掌握必要的分析与舞弊识别技能，进而更好地降低银行贷款损失。
课程大纲
前言
“三表”（水表、电表、报关表）与“三品”（人品、物品、抵押品）
一、报表解读
1、报表假在什么项目？
2、如何识别？
3、要求客户提供什么资料？
4、如何对客户报表进行挤水分？
二、分析框架
1、财务风险与经营风险
2、
财务管理
3、分析的整体框架
贷前分析
5C
贷后分析—资产转移的关注与还贷的稳定性分析
非财务因素
三、分析体系
1、企业的财务状况和经营成果评价
经营成果---利润质量--8盏信号灯
财务状况—资产质量
案例--白送的企业我不要
2、基于报表的风险预测
三大类基础指标：
3、表外融资
案例：某公司表外融资，惹不起，躲得起
我国表外融资环境
房开企业套贷案例解析
四、分析方法
银行贷款须掌控的基本财务指标
个案运用及分析
现金流量表分析
1、准则提供的空间
案例：总量不变结构变
2、现金流收付时间
案例：延迟支付货款和其他款项
3、经营活动现金流直接造假识别：
案例：荡着小船发现现金流造假
五、舞弊识别
案例：装修队讨薪引质疑，商界“大鳄”轰然倒下
商业银行获得的会计报告---“量身定做”
1、虚假财务报表的常见表现形式
银行贷款财务报表的两张脸
2、虚假财务报表的识别方法
实际操作---以现实案例为主---查账技巧
3、资产转移的识别技巧